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衡東縣財政局2021年預(yù)算調(diào)整報告
來源：衡東縣財政局 ???? 發(fā)布時間：2021-12-24
衡東縣人民政府關(guān)于2021年財政預(yù)算
調(diào)整方案（草案）的報告
——2021年12月23日在衡東縣第十八屆人大常委會
第2次會議上
衡東縣財政局局長 譚水光
主任、各位副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，現(xiàn)就2021年財政預(yù)算調(diào)整方案向各位報告，請予審議。
一、今年1-11月份財政預(yù)算執(zhí)行情況
（一）一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況
1、一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況
1-11月，全縣一般公共預(yù)算總收入完成123759萬元，為年初預(yù)算的85.79%，比上年同期增加10666萬元，增長9.43%。其中：地方一般公共預(yù)算收入72903萬元，為年初預(yù)算的83.22%，比上年同期增加1830萬元，增長2.57%；上劃中央收入39087萬元，比上年同期增加5486萬元，增長16.33%；上劃省級收入11769萬元，比上年同期增加3350萬元，增長39.8%。分收入征管部門完成情況：稅務(wù)部門完成105693萬元，為年初預(yù)算的84.67%，比上年同期增加11603萬元，增長12.33%；財政部門完成18066萬元，為年初預(yù)算的92.97%，比上年同期減少937萬元，下降4.93%。
2、一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況：1-11月，全縣公共財政支出355664萬元，為年初預(yù)算的74.31%，比上年同期增加16902萬元，增長4.99%。其中民生支出280924萬元，占總支出的78.98%。
（二）政府性基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
1-11月全縣政府性基金收入完成30126萬元，為年度預(yù)算的24.97%，全縣政府性基金支出55848萬元，為年度預(yù)算的84.58%。
預(yù)算調(diào)整方案
（一）調(diào)整預(yù)算的主要原因
一是新增政府債務(wù)限額需增加支出；二是因國家政策因素導(dǎo)致機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金、職業(yè)年金等剛性增支；三是預(yù)算通過后，上級文件規(guī)定硬性要求增加民生項目財政投入；四是預(yù)算通過后，縣委、縣政府明確要求對疫情防控、環(huán)保治理、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、水利設(shè)施修復(fù)、公路建設(shè)等資金安排；五是兌現(xiàn)招商引資、房交會政策等確需安排的資金。
（二）一般公共預(yù)算支出調(diào)整建議
1、一般公共預(yù)算擬調(diào)增支出37913萬元：
（1）職業(yè)年金等基本民生資金5408萬元；
（2）疫情防控資金705萬元；
（3）泵業(yè)產(chǎn)業(yè)園前期費用、農(nóng)村宅基地確權(quán)登記、國土調(diào)查、空間規(guī)劃等5052萬元；
（4）環(huán)保治理及垃圾場升級改造資金1785萬元；
（5）農(nóng)村改廁縣級配套1103萬元；
（6）安全生產(chǎn)經(jīng)費100萬元；
（7）衡陽市第十一屆運動會參賽和辦賽經(jīng)費200萬元；
（8）第二屆房交會契稅補貼1353萬元；
（9）污水管網(wǎng)修復(fù)、防洪排澇、污泥治理等城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及維護1426萬元；
（10）通景公路、栗德公路、吳南公路、踏白公路、溫泉旅游公路及交通扶貧等公路建設(shè)結(jié)算資金5765萬元；
（11）2019年河堤修復(fù)及小型水庫除險加固等水利建設(shè)資金2580萬元；
（12）債券資金利息支出450萬元；
（13）收回存量資金再安排4000萬元；
（14）政法委綜治中心二期項目1000萬元；
（15）回購興東中學(xué)、教育城域網(wǎng)2.0建設(shè)等教育建設(shè)項目2000萬元；
（16）企業(yè)發(fā)展資金4000萬元；
（17）第五屆土菜文化節(jié)200萬元；
（18）其他項目經(jīng)費786萬元。
調(diào)減支出共計1750萬元：
人才發(fā)展資金50萬元；
農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金1700萬元。
調(diào)增金額與調(diào)減金額相抵后，凈調(diào)增36163萬元。
這次調(diào)整支出預(yù)算的收入來源：一是新增一般債券資金收入15600萬元;二是上級轉(zhuǎn)移支付資金14500萬元；三是收回存量資金6063萬元。
2、預(yù)算調(diào)整后一般公共預(yù)算平衡情況
公共財政預(yù)算支出由472641萬元增加36163萬元后，調(diào)整至508804萬元。具體平衡情況：一般公共預(yù)算收入87600萬元，上級補助收入289500萬元，一般債券資金收入15600萬元，調(diào)入資金89301萬元（政府性基金調(diào)入10000萬元，其他調(diào)入79301萬元），上年結(jié)余30711萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1092萬元，收入總計513804萬元；一般公共預(yù)算支出508804萬元，上解上級支出5000萬元，支出總計513804萬元。一般公共預(yù)算收支基本平衡。
（三）政府性基金預(yù)算調(diào)整建議
1、政府性基金預(yù)算收入調(diào)整建議：
今年以來，受土地及房地產(chǎn)市場的影響，政府性基金收入難以按年初預(yù)算任務(wù)完成，根據(jù)1-11月的收入完成情況以及對后階段收入測算，建議國有土地出讓價款收入調(diào)減55000萬元，調(diào)減后今年政府性基金收入為65650萬元。
2、政府性基金預(yù)算支出調(diào)整建議：
根據(jù)省廳下達的專項債券資金規(guī)模，基金預(yù)算支出擬調(diào)增68400萬元，具體項目如下：
洣水鎮(zhèn)交通東路棚戶區(qū)改造6500萬元；
羅榮桓故里創(chuàng)建5A景區(qū)13500萬元；
洋塘水閘灌溉配套設(shè)施建設(shè)10200萬元；
甘溪水閘建設(shè)36200萬元；
縣第二人民醫(yī)院門診綜合大樓建設(shè)2000萬元。
以上調(diào)整項目，收入來源于專項債券資金。
因土地出讓收入調(diào)減相應(yīng)調(diào)減調(diào)出資金55000萬元，調(diào)增金額與調(diào)減金額相抵后，凈調(diào)增13400萬元。
3、基金預(yù)算平衡情況
政府性基金預(yù)算支出由年初預(yù)算131027萬元增加13400萬元后，調(diào)整至144427萬元。具體平衡情況：政府性基金預(yù)算收入65650萬元，上級補助收入5730萬元，專項債券資金收入68400萬元，上年結(jié)余4797萬元，收入總計144577萬元；政府性基金預(yù)算支出123900萬元，調(diào)出資金10000萬元，上級專款支出5730萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)支出4797萬元，上解支出150萬元，支出總計144577萬元。政府性基金預(yù)算收支基本平衡。
政府債務(wù)情況
2021年1-11月還本付息9.34億元。其中：政府債務(wù)還本付息4.38億元，隱性債務(wù)2.25億元，關(guān)注債務(wù)2.71億元。截止2021年11月末，我縣全口徑債務(wù)余額77.35億元，其中：政府債務(wù)37.08億元，隱性債務(wù)22.64億元，關(guān)注類債務(wù)12.5億元，經(jīng)營性債務(wù)5.13億元。
四、上級專項轉(zhuǎn)移支付資金情況
1-11月份明確專項用途的上級轉(zhuǎn)移支付收入164935萬元，根據(jù)具體使用方向列入相關(guān)科目，分別為：一般公共服務(wù)支出675萬元，公共安全支出1058萬元，教育支出16372萬元，科學(xué)技術(shù)支出472萬元，文化體育與傳媒支出2182萬元，社會保障和就業(yè)支出34218萬元，醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出36926萬元，節(jié)能環(huán)保支出9008萬元，農(nóng)林水支出44521萬元，交通運輸支出4898萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)支出755萬元，國土資源事務(wù)支出1289萬元，住房保障支出8118萬元，糧油物資儲備支出301萬元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出245萬元，其他支出3897萬。
下階段工作措施
1、全力以赴組織收入。一是根據(jù)省市實施"三高四新"財源建設(shè)工程戰(zhàn)略精神，制定了《關(guān)于落實"三高四新"發(fā)展戰(zhàn)略推進"三園九鏈"財源建設(shè)工程 實施財稅提升三年行動的意見》，明確了目標(biāo)任務(wù)，細化了政策措施，確保完成年初確定的收入目標(biāo)。二是切實加大土地掛牌出讓及土地出讓金欠款清繳力度，力爭年底前入庫土地收入3億元。加快礦產(chǎn)權(quán)出讓工作進度，加強與省廳對接，選擇2-3個條件成熟的大中型砂石礦掛牌出讓，爭取實現(xiàn)財政收入5000萬元以上。三是推動房地產(chǎn)市場健康平穩(wěn)發(fā)展，在縣內(nèi)主要交通路口投放房交會廣告，加大宣傳造勢力度，搶抓大量外出人員回家過年的時機，組織一場房地產(chǎn)現(xiàn)場展示會，力爭房交會期間實現(xiàn)銷售額10億元，稅收1億元以上。
2、嚴格預(yù)算管理。嚴格執(zhí)行省政府辦公廳《關(guān)于進一步規(guī)范財政管理硬化預(yù)算約束的通知》湘政辦發(fā)（2020）12號文件精神，切實做到"六個嚴禁"。一是預(yù)算安排量力而行，將財政可承受能力作為重大政策出臺和重大項目決策的必要前置環(huán)節(jié)，超出財政承受能力、可能新增政府隱性債務(wù)的政策，一律不出臺。二是堅決落實"真正過緊日子"的思想,大力壓減一般性支出、"三公"經(jīng)費以及非重點、非剛性支出，以"硬心腸、鐵手腕"的姿態(tài)，禁止各單位更換小車、辦公樓裝修和添置辦公設(shè)備。三是加強資金績效管理，推進預(yù)算績效評價與財政監(jiān)督檢查的有機結(jié)合，建立"花錢必問效，無效必問責(zé)"的問責(zé)機制，強化結(jié)果運用，不斷提高財政資金使用效益。
3、加強庫款管理。一是優(yōu)化支出次序。按照先"三保"支出，后其他支出的庫款保障秩序，保障每月15日前將工資足額發(fā)放到位。同時保障運轉(zhuǎn)經(jīng)費和基本民生資金需求。對污染治理、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會養(yǎng)老、就業(yè)保障、鄉(xiāng)村振興等支出落到實處。二是科學(xué)調(diào)度資金。上旬優(yōu)先支付各單位養(yǎng)老保險、醫(yī)保等社保支出，中旬保障工資支出和各項基本民生支出，下旬按照"輕重緩急"情況盡量壓縮一般性支出和項目支出，盡可能壓庫保余額。三是積極向上爭取。加強向省財政廳匯報，爭取上級資金調(diào)度支持。
4、強化債務(wù)管理。加強政府債務(wù)管理，用足用好地方政府債券，有效防范財政風(fēng)險。一是實行政府性債務(wù)分類管理。對政府直接債務(wù)，通過發(fā)行"再融資"債券償還，應(yīng)償還的利息納入預(yù)算管理；對隱性債務(wù)，按化解總體方案和分年度方案制定的目標(biāo)、路徑和措施，逐一嚴格落實到位；對政府未承諾以財政資金償還、未提供違約擔(dān)保的關(guān)注類債務(wù)，由債務(wù)主體按市場化原則承擔(dān)全面責(zé)任。二是堅決守住"三個10%"的政策紅線（政府年度一般債務(wù)付息不超過當(dāng)年一般公共預(yù)算支出的10%，專項債務(wù)付息支出不超過當(dāng)年政府性基金預(yù)算支出的10%，PPP項目財政支出責(zé)任不超過當(dāng)年一般公共預(yù)算支出的10%），確保隱性債務(wù)、關(guān)注類債務(wù)只減不增。三是積極主動與銀行協(xié)商，給予即將到期的隱性債務(wù)展期、延期、借新還舊等專項信貸支持，降低融資成本，平滑隱性債務(wù)到期償還風(fēng)險。
主任、各位副主任、各位委員，當(dāng)前已進入實現(xiàn)全年財稅目標(biāo)任務(wù)最后沖刺階段，我們將按照縣委、縣政府確定的工作方針，在縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，強化收入征管，嚴格預(yù)算執(zhí)行，加強資金監(jiān)管，提高資金使用效益，努力完成全年財政目標(biāo)任務(wù)。
以上報告，請予審議！